Paiement IFI 2025 : nouveautés, dates clés et conseils pratiques
L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) est à déclarer en même temps que les revenus, mais son paiement obéit à un calendrier spécifique.
Pour l’année 2025, la date limite de paiement est fixée au 15 septembre.
Si les règles de fond restent globalement inchangées, l’administration fiscale propose désormais davantage de souplesse dans les modalités de paiement, notamment via le prélèvement automatique.
Voici l’essentiel à connaître concernant l’IFI 2025 et son paiement.
Êtes-vous concerné par l’IFI ?
L’IFI s’adresse aux personnes physiques – résidentes fiscales françaises ou non – dont le patrimoine immobilier net dépasse 1,3 million d’euros au 1er janvier 2025.
Il ne concerne que le patrimoine immobilier, à l’exclusion des actifs financiers ou des liquidités.
Quels biens entrent dans le calcul de l’IFI ?
L’assiette de l’IFI englobe :
- Les biens immobiliers détenus en direct (résidences principales, secondaires, locatives...)
- Les biens détenus via des sociétés, françaises ou étrangères
- Les parts de fonds (SICAV, FCP) investis à plus de 20 % en immobilier
- Les unités de compte immobilières dans les contrats d’assurance-vie rachetables
À noter : les placements financiers, livrets, actions ou obligations sont exclus de l’IFI.
Des exonérations prévues par la loi
- L’immobilier affecté à l’activité économique de la société ou d’une société du groupe
- Les parts de sociétés opérationnelles avec actifs immobiliers, si votre taux de détention est inférieur à 10 %
- Les biens immobiliers loués à une activité professionnelle
- Les bois et forêts, ou parts de groupements forestiers : exonérés à 75 % de leur valeur
Quelles dettes sont déductibles ?
Le calcul de l’IFI se fait sur la base de la valeur nette du patrimoine immobilier, c’est-à-dire après déduction de certaines dettes existantes au 1er janvier 2025.
Dettes admises :
- Emprunts liés à l’acquisition de biens immobiliers
- Travaux de réparation, amélioration, agrandissement
- Taxe foncière
Dettes exclues :
- Impôt sur le revenu
- Prélèvements sociaux
- Taxe d’habitation
- Emprunts non liés à l’immobilier
Quand et comment régler votre IFI en 2025 ?
Le paiement de l’IFI intervient après réception de l’avis d’imposition, généralement durant l’été. Il doit être effectué au plus tard le 15 septembre 2025, quelle que soit la valeur de votre patrimoine.
Dès que le montant dû dépasse 300 euros, le paiement doit se faire en ligne :
- Sur le site officiel impots.gouv.fr
- Ou via l’application impots.gouv, sur
smartphone ou tablette
Nouveauté 2025 : le prélèvement automatique
À partir de cette année, il est possible de choisir une formule de prélèvement automatique, soit à l’échéance, soit mensuel.
Prélèvement à l’échéance
- Adhésion requise avant le 1er jour du mois de la date limite de paiement
- Pour 2025 : adhésion au plus tard le 31 août
Prélèvement mensuel
- Adhésion possible jusqu’au 30 juin 2025 pour un étalement sur l’année
- Si l’adhésion intervient entre le 1er juillet et le 15 décembre, les prélèvements débuteront le 15 janvier 2026
- Au-delà du 15 décembre, le premier prélèvement aura lieu en février 2026
L’Impôt sur la Fortune Immobilière, par la diversité des situations qu’il recouvre, appelle à une lecture attentive. Savoir ce qui entre dans le calcul, ce qui peut en être exclu ou déduit, et comment organiser son paiement permet d’aborder cette échéance avec plus de clarté et de sérénité.
La mise en place du prélèvement automatique en 2025 constitue une avancée bienvenue pour ceux qui souhaitent simplifier leurs démarches, à condition d’anticiper les délais d’adhésion.
Si certains points vous semblent complexes ou si vous souhaitez valider votre situation, n’hésitez pas à vous rapprocher de votre banquier privé. Un échange personnalisé permet souvent d’apporter des réponses concrètes, adaptées à votre patrimoine et à vos projets.
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